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Certificado de titularidad real y control efectivo

Titularidad efectiva

La centralización de esta información, y la obligación permanente de mantenerla actualizada y exacta, garantiza la transparencia continua de Jersey y el cumplimiento de las normas internacionales. Facilita el intercambio de información con los organismos encargados de la aplicación de la ley y las autoridades fiscales, a veces con poca antelación, sobre quiénes son los verdaderos propietarios y controlan las entidades de Jersey.

Las obligaciones de proporcionar y actualizar la información sobre el beneficiario final están contenidas en la Ley de Divulgación, que entró en vigor el 6 de enero de 2021. Una entidad que no proporcione, sin excusa razonable, esta información o no la actualice en un plazo de 21 días desde que tenga conocimiento del cambio, es responsable de un delito.

Las sociedades limitadas no son entidades según la definición de la Ley de Divulgación y, por tanto, no están sujetas a la Ley de Divulgación. En el caso de las sociedades limitadas, la obligación de proporcionar y actualizar la información sobre el beneficiario efectivo sigue formando parte del régimen COBO. Sin embargo, las orientaciones sobre la identificación de los beneficiarios efectivos siguen siendo aplicables a las sociedades anónimas.

Porcentaje de la regla de propiedad efectiva

Se ha descubierto que muchas empresas y entidades internacionales utilizan estructuras societarias como fachada para actividades de fraude financiero y financiación del terrorismo. La delincuencia organizada suele enmascararse en un complejo entramado de estructuras de propiedad para eludir la identidad de políticos/parlamentarios, entidades sancionadas, delincuentes, organizaciones terroristas y capos de la droga.

Se espera que las empresas y las instituciones financieras sepan con quién hacen sus negocios y cumplan con el requisito KYB (Know Your Business). Esto requiere detectar la estructura de propiedad y sus relaciones comerciales.

El uso de paraísos fiscales, empresas ficticias, inversiones en sectores que requieren mucho dinero en efectivo, como los lingotes de oro y los bienes inmuebles, fideicomisos sin fines específicos, capas de participación (por ejemplo, a través de filiales o intermediarios), son algunas de las formas de ocultar el fraude y el delito. Los defraudadores también utilizan direcciones ficticias e identidades falsas; evitan el depósito de los estados financieros anuales, para ocultar sus identidades y escapar en caso de investigaciones.

Beneficio de la propiedad en Filipinas

También se refiere a cualquier individuo o grupo de individuos que, directa o indirectamente, tiene el poder de votar o influir en las decisiones de las transacciones relativas a un valor específico, como las acciones de una empresa.

Por ejemplo, cuando las acciones de un fondo de inversión son mantenidas por un banco custodio o cuando los valores son mantenidos por un corredor a nombre de la calle, el verdadero propietario es el beneficiario final, aunque, por seguridad y conveniencia, el banco o el corredor tienen el título.

La propiedad efectiva puede ser compartida por un grupo de personas. Si un beneficiario efectivo controla una posición de más del 5%, debe presentar el Anexo 13D en virtud de la Sección 12 de la Ley de Intercambio de Valores de 1934.

Famosamente, a principios de 2016, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación hizo público lo que llamó los “Papeles de Panamá”. Estos documentos, extraídos de los archivos del bufete de abogados Mossack Fonseca & Co, muestran con detalle la propiedad efectiva de varios miles de sociedades offshore.

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Normas de propiedad efectiva

El formulario 4 de la SEC: Declaración de cambios en la propiedad efectiva es un documento que debe presentarse ante la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) siempre que se produzca un cambio importante en las participaciones de los iniciados de la empresa. Las personas con información privilegiada son los directores y funcionarios de la empresa, así como los accionistas, que poseen el 10% o más de las acciones en circulación de la empresa. Los formularios preguntan sobre la relación del declarante con la empresa y sobre las compras y ventas de dichas acciones.

La presentación del formulario 4 está relacionada con las secciones 16(a) y 23(a) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934, así como con las secciones 30(h) y 38 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. La divulgación de la información requerida en el Formulario 4 es obligatoria y se convierte en un registro público en el momento de su presentación.

Los particulares presentan el formulario 3 cuando adquieren por primera vez una acción y registran los valores por primera vez. El formulario debe presentarse en un plazo de 10 días a partir de que la persona se convierta en funcionario, director o beneficiario efectivo en la empresa.

El formulario 4 debe ser presentado por una empresa o por una persona de la empresa cuando se produce un cambio en las participaciones de las personas con información privilegiada de la empresa. El formulario 4 debe presentarse a la SEC en los dos días siguientes a la transacción. El formulario 4 es un documento de dos páginas, que cubre cualquier orden de compra y venta, así como el ejercicio de opciones sobre acciones de la empresa.